Bonjour,
J’ai besoin d’une aide pour calculer l’IS d’une SARL mais mon résultat me parait un peu excessif :
1.ma société n’a généré aucun bénéfice ni chiffre d’affaires au cours des trois dernières années.
2. L’année dernière la société a enregistré une perte de 1-500 euros
3. cette année, nous avons fait un bénéfice de 150.000 euros
4. la méthode de calcul est donc : 150.000 x 33,33 % = 49.995 euros
5. les acomptes correspondent à 1/4 de l’impot liquidé, soit un taux de 8, 1/3%
et c’est là que je coince……
Qu’es ce qu’il vous semble ?
Merci d’avance pour votre réponse.
Yolandine
Bonjour,
Vous devez d’abord déduire le déficit de 1500 euros de votre bénéfice de 150.000 euros, soit un bénéfice de 148.500 euros.
Est ce que vous bénéficier du taux réduit de 15 % sur les premier 38.120 euros de bénéfice ?
Si c’est le cas, votre impôt sera de :
38120 x 15 % = 5.718 euros
(148.500 – 38120) x 33.33 % = 36.789 euros
Soit un impôt de 42.507 euros
Normalement, vous n’avez pas du payer d’acompte car votre IS était nul.
Pour lexercice prochain, vous payerez des acompte de :
38120 * 3.75 % = 1.430
110380 * 8.33 % = 9.195 soit un acompte trimestriel de 10.625 euros
Michel
http://legalacte.fr/ – Site de téléchargement de documents juridiques
Merci Michel pour votre réponse, efficace !
Je comprends un peu mieux !
Seulement, je ne saisie pas très bien votre explication concernant l’acompte :
[i][i]Normalement, vous n’avez pas du payer d’acompte car votre IS était nul. Pour lexercice prochain, vous payerez des acompte de : 38120 * 3.75 % = 1.430 110380 * 8.33 % = 9.195 soit un acompte trimestriel de 10.625 euros[/i]
je ne devrais pas payer d’acompte pour cet exercice mais pour l’exercice prochain je devrais payer par trimestre 10.625 euros, es ce bien ça ?
Du coup , je n’ai pas à faire ma déclaration d’acompte en ligne cette année, non ?:S
Bonjour,
Quel est la date darrêté de votre exercice ? Car pour les acomptes, tant que vous ne payer pas d’IS, vous n’avez pas d’acompte à payer. Ce n’est que pour l’exercice suivant que vous aurez des acomptes.
Exemple pour une société ayant clos son exercice 2012 avec un bénéfice, ellle paiera la totalité de l’IS pour le 15 avril 2013, le premier acompte aura été nul car pas encore de connaissance du résultat, le deuxième acompte, le 15, on régularise les 2 acomptes, et puis on paye 8.33 % le 15 septembre et 8.33 le 15 décembre (hors impôt à taux réduit)
Voila, j’espère que c’est clair.
Michel
http://legalacte.fr/ – Site de téléchargement de documents juridiques
Exercice social : 01 janv 2013-31 déc 2013
Cette année nous avons approuvé les comptes de l’exercice clos le 31.12.2012 dans lequel nous avons dégagé pour la première fois un bénéfice.
C’est la première fois que je suis amenée à verser un acompte au titre de l’IS, et les impôts me demandent de payer pour le 15 septembre.
Si je bien saisie ; le 15 septembre : 10.625 euros
le 15 décembre : 10.625 x 8.33 % = 885,06
…….:S…..non ?
Bonjour,
Vous auriez déjà dû payer un acompte au 15 juin, car le résultats de 2012 était connu.
Si vous n’avez rien payé, vous devez régulariser au 15 septembre les 3 premier acomptes, soit 8.33 % * 3 * résultat fiscal 2012, et le 15 décembre vous n’auriez plus qu’à payer un acompte normal, à 8,33 %.
Michel
http://legalacte.fr/ – Site de téléchargement de documents juridiques
Merci pour vos précieuses explications.
En reprenant l’intégralité de nos échanges, tout devient plus clair !
Je vous souhaite une bonne journée !
😉
yolandine