Bilan de clôture

Bonjour,
Faire l’OD suivante
129000 2734
119000 2734
Ceci aurait du faire l’objet du PV de l’assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice précédent. a voir avec votre juriste.
Je ne comprends pas votre prob de TVA. Lors de la CA 12 vous reprenez la totalité des comptes de tva deductible sauf la tva correspondante aux prestataires non payés. Le compte 4456…. doit donc etre légèrement débiteur.
De+, votre compte 455000 est débiteur. Ce qui risque de troubler votre banquier ou un juriste débutant. Il faut donc passer l’OD suivante
644000 3914
455000 3914
Le compte 644000 n’est pas déductible fiscalement d’une sarl à l’IR donc le résultat fiscal ne changera pas, seul le resultat comptable sera diminué.
Pourquoi vouloir solder le compte 514000? Si le compte banque postale est utilisé pour l’entreprise et qu’il a été ouvert au nom de la société, il doit rester dans les compte de la société.
Cordialement
Bon courage
Arnaud
expert-Comptable

MaryBE a écrit:
——————————————————-
> Merci beaucoup.
> En fait ces chiffres sont ceux du bilan de clôture
> que je suis en train de faire au 31/05/2007.
>
> La CA12 2006 est terminée et les chiffres de TVA
> du bilan concernent des factures de 2007. Dois-je
> refaire une CA12 pour 2007 ? en gros, l’état me
> doit 1euros, c’est ça ?
>
> Le compte 119000 est maintenant de 3026euros. Je peux
> le laisser lui aussi au bilan, ou dois-je le
> solder ? et si oui à quel compte ?
>

Si je comprends bien vous avez fait une CA12 pour l’année civile 2006. Dans ce cas vous n’y avez pas intégré les elements des 5 premiers mois de 2007? Si c’est bien le cas, alors il faudra faire une ca12 avec les elements de 2007. Si vous n’avez qu’1 euro d’écart passez le perte ou profit selon le sens. Pour un euro, on ne va pas faire une déclartion et y apposer un timbre postale à 0.54 euros.
Le compte 119000 représente la somme des pertes antérieures. S’il y continuation de l’exploitation , il sera diminué par les bénéfices futurs. S’il s’agit d’une cloture définitive de la société , il diminura le droit au boni des associés. J’ai l’impression que l’utilisation du terme cloture est abusive. En effet un bilan de cloture fait suite à un dépot de bilan et une cessaation totale d’activité. Est ce bien le cas?
Arnaud

MaryBE a écrit:
——————————————————-
> Merci beaucoup.
> En fait ces chiffres sont ceux du bilan de clôture
> que je suis en train de faire au 31/05/2007.
>
> La CA12 2006 est terminée et les chiffres de TVA
> du bilan concernent des factures de 2007. Dois-je
> refaire une CA12 pour 2007 ? en gros, l’état me
> doit 1euros, c’est ça ?
>
> Le compte 119000 est maintenant de 3026euros. Je peux
> le laisser lui aussi au bilan, ou dois-je le
> solder ? et si oui à quel compte ?
>

Si je comprends bien vous avez fait une CA12 pour l’année civile 2006. Dans ce cas vous n’y avez pas intégré les elements des 5 premiers mois de 2007? Si c’est bien le cas, alors il faudra faire une ca12 avec les elements de 2007. Si vous n’avez qu’1 euro d’écart passez le perte ou profit selon le sens. Pour un euro, on ne va pas faire une déclartion et y apposer un timbre postale à 0.54 euros.
Le compte 119000 représente la somme des pertes antérieures. S’il y continuation de l’exploitation , il sera diminué par les bénéfices futurs. S’il s’agit d’une cloture définitive de la société , il diminura le droit au boni des associés. J’ai l’impression que l’utilisation du terme cloture est abusive. En effet un bilan de cloture fait suite à un dépot de bilan et une cessaation totale d’activité. Est ce bien le cas?
Arnaud

ok, vous avez donc bien utilisé le bon mot.
Donc normalement il n’y a pas eu d’opération soumise à tva depuis le 31/03/06? donc pas de ca12 à faire. Il faut donc solder les comptes de tva par soit le compte 671 (charges exceptionnelles) soit le compte 771 produits exceptionnels.(le montant etant faible, vous ne risquez rien.
Effectivement vous ne pouvez déduire fiscalement 2 fois le meme montant. Le compte 119000 doit se compenser , dans votre cas avec le compte 101300 (capital social. Le bilan de liquidation doit faire apparaitre uniquement au passif le solde dû aux associés (compte 101300) et à l’actif la banque.

Bonjour,
Votre société étant à l’IR le compte 455000 et 101300 reviennent tous les deux aux associés. Donc laissez les tous les 2. Faites un versement du compte banque en débitant le compte 455000 (faire le chèque ou virement). Au final il ne doit vous rester que le compte 101300 et 455000 dans les classes 1 à 5. Pour le bénéfice : Vous le reporterez sur votre déclaration de revenus 2007 sur le formulaire 2042C, dans la case correspondant aux BIC Prof avec ou sans adhésion CGA suivant votre situation.
Bravo , faire seul ce travail pour une non comptable c’est un exloit.
Cordialement
Arnaud

C’est la moindre des choses. Cela m’a pris 5 min.
Le monde est petit, un jour on se reverra.
arnaud