Bonjour,
Je tiens la comptabilité d’une EURL du bâtiment spécialisée dans les travaux de rénovation.
Durant l’exercice N, j’ai comptabilisé à la date d’encaissement des acomptes clients avec de la TVA sur encaissement (prestation de service) => D: 512 – C: 419
La TVA étant sur encaissement a été comptabilisée de cette façon => D: 4458 C : 4457
Les travaux seront intégralement terminés et facturés pour la totalité en N+1.
Mon problème :
A la clôture de N, les comptes 419 et 4458 ne sont pas soldés et mon bilan est déséquilibré.
Mes questions :
1- Pourquoi mon bilan est-il déséquilibré ?
La différence est égale au solde du compte 4458. Le passif est supérieur à lactif de cette différence. Selon mon avis il conviendrait de soldé le 4458 mais par quelle écriture ?
2- Le compte 419 doit-il être soldé par une écriture de bilan constatant un produit ?
En effet, selon ma réflexion, s’agissant d’un acompte (les travaux sont réalisés pour la
partie réglée par l’acompte, soit en N), il conviendrait de constater un produit
(compte : 71335 Travaux en cours) ?
Pour mes 2 questions, pourriez-vous mécrire en détail les écritures à comptabiliser (Débit-crédit des comptes concernés avec la date)
Merci beaucoup pour vos réponses.
Cordialement,
Claire