Chèque cadeaux

sev Contributions: Q(1) / R(6)
Membre
a posé une question le 1 janvier 2005

Bonsoir,
Je vends du matériel d’équitation et je tiens à l’occasion de concours des stands.
Je donne en contre partie de ma place aux centres équestres qui m’acceuillent des chèques cadeaux ( de 10 ou 15 euros)qui sont distribués aux gagnants.
Je leur donne donc du matériel contre ce bon.
Comment rentrer cette transaction dans ma comptabilité?

12 réponses

hmg Contributions: Q(4) / R(9080)
le 2 janvier 2005

Bonjour,

> Je vends du matériel d’équitation et je tiens à l’occasion
> de concours des stands.
> Je donne en contre partie de ma place aux centres
> équestres qui m’acceuillent des chèques cadeaux ( de 10 ou
> 15 euros)qui sont distribués aux gagnants.
> Je leur donne donc du matériel contre ce bon.
> Comment rentrer cette transaction dans ma comptabilité?

Les cadeaux ou éléments promotionnels peuvent aller en 623x.

Cependant, il faut aussi voir quelle est votre relation exacte avec les centres équestres. Ceux-ci vous donnent-ils une facture pour ces emplacements ?

Cordialement,

– HMG –
hmg_71@yahoo.fr

#1
sev Contributions: Q(1) / R(6)
Membre
le 2 janvier 2005

Bonjour

Non rien ne m’est facturé.
Les enfants me donnent leur bon et prennent du matériel pour le montant.
Quand j’offre directement du materiel je rentre ça en HT dans le 623400 quand la valeur d’achat est inférieure à 31 eurosTTC.
Mais avec les bons je suis perdue je donne un bon d’une valeur en TTC, je ne sais pas si je dois faire une facture avec une saisie normale ou simplement rentrer l’écriture d’un cadeau.

#2
hmg Contributions: Q(4) / R(9080)
le 3 janvier 2005

Bonjour,

> Non rien ne m’est facturé.

Nous avons plusieurs opérations. Il faudrait les considérer séparemment (pour éviter de les compenser). En effet, notamment, le prix d’achat des biens n’est pas le prix de vente. Donc une bon de 15eTTC ne vous coûte pas réellement 15eTTC.

> Quand j’offre directement du materiel je rentre ça en HT
> dans le 623400 quand la valeur d’achat est inférieure
> à 31 eurosTTC.

Cela semble correct si vous le considérez aussi dans vos ventes de l’autre côté.

> Mais avec les bons je suis perdue je donne un bon d’une
> valeur en TTC, je ne sais pas si je dois faire une facture
> avec une saisie normale ou simplement rentrer l’écriture
> d’un cadeau.

Etapes normales à comptabiliser :
– achats de marchandises (dont certaines seront données en cadeaux)
– ventes totales (avec ou sans bons)
– lors de la constatation du fond de caisse, comptabilisation des bons comme des cadeaux.

Si ces bons sont unitairement d’une valeur inférieure à 31eTTC, la TVA serait déductible.

Cordialement,

– HMG –
hmg_71@yahoo.fr

#3
sev Contributions: Q(1) / R(6)
Membre
le 3 janvier 2005

Bonjour,

– Pour le matériel que j’offre je le signifie sur la facture du client et au moment de la saisie en compta je vais dans les OD pour le cadeau

– Quand je fais un stand je n’ai pas le temps de faire une facture à chaque client.
Je fais une facture globale enfin de journée
Je la rentre dans mon journal des ventes
Dans le journal de banque je met les cartes et cheques
Dans le journal de caisse les especes

Je devrais donc, si j’ai bien compris, faire une OD avec:
-623400 au débit (valeur du bon en ttc)
-7070X au credit en ht
-445664
A mon avis ma compréhension n’est pas bonne je mélange tous les types de compte.

Cordialement

#4
hmg Contributions: Q(4) / R(9080)
le 3 janvier 2005

Bonjour,

> Je devrais donc, si j’ai bien compris, faire une OD avec:

5xx compte d’attente de trésorerie (580x ou 511x).

> -623400 au débit (valeur du bon en ttc)

> -7070X au credit en ht

> -445664

Non. TVA Collectée pas déductible :

4457x au crédit.

Cordialement,

– HMG –
hmg_71@yahoo.fr

#5
sev Contributions: Q(1) / R(6)
Membre
le 3 janvier 2005

Bonsoir,

Heureusement pour moi je suis meilleure dans mon domaine qu’en comptabilité!!

Je ne comprends pas ce compte d’attente j’aurai une écriture équilibrée avec les autres comptes cités.

Pourquoi, comment ouvrir et donc solder ce compte d’attente ( je ne l’ai pour l’instant qu’utilisé pour des virements de la caisse du siège à la banque )

ne désespérez pas je vais y arriver

Séverine

#6
hmg Contributions: Q(4) / R(9080)
le 4 janvier 2005

Bonjour,

> Pourquoi, comment ouvrir et donc solder ce compte
> d’attente ( je ne l’ai pour l’instant qu’utilisé
> pour des virements de la caisse du siège à la banque )

Peut-être n’ai-je pas compris quand vous passiez votre OD ? Est-ce bien dans l’OD de votre chiffre d’affaires du jour ? Si c’est le cas, vous ne pouvez pas utiliser directement le compte banque ou caisse dans le journal d’OD et devez passer par un compte de virement interne ou de remise à l’encaissement. Les comptes centralisateurs ne doivent pas être utilisés dans d’autres journaux que les leurs. Ex : 512 et banque.

Si votre OD est traitée comme une OD de régularisation, dans ce cas, vous ne pouvez comptabiliser comme cela car ici vous faites une compensation directe entre un compte de produits et un compte de charges.

Il y a 2 opérations principales : vente (éventuellement payées par bons) et remise des bons pour promotion (éventuellement utilisés). Si je devais revoir entièrement votre manière de procéder, je ferai ainsi :

1/ Ventes

Vous devez comptabiliser votre chiffre d’affaires total (y compris avec bons). Pour ce qui est du montant des bons, vous pouvez le mettre dans un 467x ou 409x au débit pour le montant TTC. Le HT et la TVA étant répartis avec le chiffre d’affaires venant des autres modes de paiement dans les comptes 707x et 4457x.

Exemple : Ventes pour 1196 euros dont 100 en bons, 400 en chèques et le reste en espèces.
58xx (cattc en espèces) — 696
511x (cattc en chèques) — 400
409x (cattc en bons) —– 100
4457 (tva sur ca total)——— 196
707x (caht) ——————-1 000

2/ Bons remis aux organisateurs

Par OD, vous enregistrez les bons remis aux organisateurs. Au crédit du 467x ou 409x en détaillant ces bons par 623x et éventuellement TVA déductible (si 623x en HT). Si tous les bons remis sont utilisés, le 467x (ou 409x) peut être soldé. Sinon, il faudra attendre l’utilisation de tous les bons.

Exemple : 150 euros de bons remis. (supposons que les conditions pour la TVA déductible sont remplies ici)
623x (bons HT) ——— 125,42
4456 (TVA déductible) — 24,58
409x (bons ttc) —————– 150

Donc solde du 409x (avec les 2 exemples) : 50 euros de bons non utilisés.

L’idéal serait de prévoir une limite de validité aux bons. En cas de non utilisation à l’issue de la période de validité, il faudra les annuler. Pour plus de facilité dans le suivi, il est possible de créer un 409x par évènement.

Pour bien répondre à une question, il faut qu’elle soit très précise. Il est encore possible que ma réponse ne convienne pas. Auquel cas, précisez le point qui vous semble peu clair. Vous pouvez aussi me le demander sur mon mail.

Cordialement,

– HMG –
hmg_71@yahoo.fr

#7
sev Contributions: Q(1) / R(6)
Membre
le 4 janvier 2005

Bonsoir,

Le peu que je croyais avoir acquis en comptabilité semble compromis, je m’explique :

Quand je fais une vente voila les écritures que je rentre:
Journal des ventes

D 411X caTTC
C 7070X caHT
C 445X tva

lorsque j’encaisse la vente :
Journal de banque ou de caisse selon le cas

C 411X caTTC
D 512X ou 531X caTTC

Si j’ai offert quelque chose au client je fais en plus :
dans le journal des OD

D 6234X HT(de la valeur d’achat)
C 6070X HT

Si j’ai bien suivi votre démarche si je donne,par exemple, 4 bons de 10euros au club voila ce que je dois saisir:
journal des OD
D 623X 33.44euros
D 445664 6.56euros
C 409X 40 euros

Je saisie ma facture comme je le fais habituellement,
je rentre mes règlements dansles différents journaux et pour finir je saisie une OD
D 409X 10 euros par exemple
C 7070X montant de le vente HT(8.36euros dans ce cas)
C 445714 TVA de la vente (1.64euros)

Alors est ce que je me rapproche de la vérité ?

#8
hmg Contributions: Q(4) / R(9080)
le 5 janvier 2005

Bonjour,

Il n’existe pas une procédure pour enregistrer des opérations. Il en existe plusieurs (c’est pour cela que je ne donne que des exemples quand la question porte sur une série d’écritures).

> Quand je fais une vente voila les écritures que je rentre:
> Journal des ventes
> D 411X caTTC
> C 7070X caHT
> C 445X tva

Donc vous faites une écriture de vente et passez par le 411. C’est tout à fait possible.

Je pensai que vous enregistriez les opérations de la journée en une fois (chiffre d’affaires journalier ou mensuel).

> lorsque j’encaisse la vente :
> Journal de banque ou de caisse selon le cas
> C 411X caTTC
> D 512X ou 531X caTTC

Ok.

> Si j’ai offert quelque chose au client je fais en plus :
> dans le journal des OD
> D 6234X HT(de la valeur d’achat)
> C 6070X HT

Ok.

> Si j’ai bien suivi votre démarche si je donne,par exemple,
> 4 bons de 10euros au club voila ce que je dois saisir:
> journal des OD
> D 623X 33.44euros
> D 445664 6.56euros
> C 409X 40 euros

Oui.
En précisant dans le libellé Bons pour xx valables jusqu’à yy.

> Je saisie ma facture comme je le fais habituellement,

Pour le montant total de la facture, oui.

> je rentre mes règlements dansles différents journaux et
> pour finir je saisie une OD
> D 409X 10 euros par exemple
> C 7070X montant de le vente HT(8.36euros dans ce cas)
> C 445714 TVA de la vente (1.64euros)

Oui.

> Alors est ce que je me rapproche de la vérité ?

Il n’est pas question de vérité, mais de manière la plus claire d’exprimer en comptabilité la réalité économique. Les écritures que vous présentez ici sont possibles par rapport aux éléments donnés. Si vous voulez poser des questions plus précises, vous le pouvez sur mon mail.

Cordialement,

– HMG –
hmg_71@yahoo.fr

#9
sev Contributions: Q(1) / R(6)
Membre
le 5 janvier 2005

Bonjour,
>
> Il n’est pas question de vérité, mais de manière
> la plus claire d’exprimer en comptabilité la
> réalité économique. Les écritures que vous
> présentez ici sont possibles par rapport aux
> éléments donnés. Si vous voulez poser des
> questions plus précises, vous le pouvez sur mon
> mail.
>

J’ai besoin de comprendre ce que je rentre dans ma comptabilité je travaille sur ciel compta avec un petit livre  » la comptabilité facile » pour essayer de m’y retrouver mais plus j’avance dans ma compta plus ce petit livre est limité !
Merci encore pour votre patience et votre clairté.

#10
sev Contributions: Q(1) / R(6)
Membre
le 5 janvier 2005

Encore une dernière question :

Est ce que je dois rentrer les bons un à un (pour un même club) ou je peux les regrouper ?

NB : dans toute la démarche que vous m’avez donnée dans les OD il y a le compte 445X .
Pour un cadeau client n’excédant pas 31 eurosTTC en valeur d’achat je rentre:
D 623400 HT
C 6070X HT

je ne met le 445664 que pour les valeurs > 31 euros

Mes bons ne sont jamais supérieur à 15 euros mais je dois tout de même saisir les écritures comme vous me l’avez indiqué ?
Est ce parce que c’est une transaction différente que de simplement donner du matériel directement?

Bonne journée
Séverine

#11
hmg Contributions: Q(4) / R(9080)
le 5 janvier 2005

Bonjour,

> Est ce que je dois rentrer les bons un à un (pour un même
> club) ou je peux les regrouper ?

Vous pouvez les regrouper. Il suffit de préciser sur votre pièce justificative (reçu tamponné par le club par exemple) le nombre de bons donnés.

> NB : dans toute la démarche que vous m’avez donnée dans
> les OD il y a le compte 445X .
> Pour un cadeau client n’excédant pas 31 eurosTTC en valeur
> d’achat je rentre:
> D 623400 HT
> C 6070X HT
> je ne met le 445664 que pour les valeurs > 31 euros

Vous voulez dire < à 31 euros. > Mes bons ne sont jamais supérieur à 15 euros mais je dois tout
> de même saisir les écritures comme vous me l’avez
> indiqué ?

Il me semble avoir précisé que si la valeur du bon était inférieure à 30 euro vous pouviez mettre la TVA.

> Est ce parce que c’est une transaction différente que de
> simplement donner du matériel directement?

La transaction est différente parce que :
– vous ne savez pas si les bons seront utilisés
– un bon correspond à une valeur de vente pas d’achat (quand vous donné un objet en cadeau vous connaissez le coût d’achat de ce bien, quand on vous achète pour 20 euros dont 15 de bons, vous ne savez pas).

Cordialement,

– HMG –
hmg_71@yahoo.fr

#12

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