IS + INTERGRATION

Non
c’est le benifice de N qu’il faut réintegrer

Merci de me confirmer Samy

pour etablir la declaration Is 2004

Benef comptable 2004 = 10 000

IS en 2003 = 2 000

il faut intergre les 2 000 soit 10 000 + 2 000 = 12 000 et ensuite calculer l’IS ?

Merci

Bonjour,

Avez-vous payé l’impôt 2003 ? Ou votre exercice couvrait les deux années ?

Auriez-vous oubliez d’affecter votre résultat 2003 (de le retirer du compte 120) ?

Cordialement,

– HMG –
hmg_71@yahoo.fr

OK IMPOTS 2003 PAYE + DEDUIT AU JOURNAL 120

APPARAMENT L’IMPOTS N’EST PAS DEDUCTIBLE DU BENEFICE 2004

OM ME DIT DE CALCULER LE BENEFICE 2004 DE RAJOUTER L’IS Paye en 2003 pour calculer IS 2004 ?

merci

Bonjour,

Votre résultat 2003, était avant ou après impôts ?

Bref, avez vous bien comptabilisé l’impôt 2003 avant de terminer votre bilan 2003 ?

L’impôt n’intervenant pas dans le calcul du résultat fiscal, cela ne change pas les calculs, mais juste le résultat comptable.

Si vous ne lavez pas fait, en 2004 : il faut dans la partie réintégration réintégrer l’IS de 2003 et après avoir calculé y ajouter celui de 2004.

Cordialement,

– HMG –
hmg_71@yahoo.fr

exemple

resultat 2003 = 10 000 Impots a 33% = 3 300 donc impot paye en 2004 et deduit en compta

resultat 2004 = 10 000 doit on reintegrer IS paye de 3 300

Merci

Bonjour,

> exemple
> resultat 2003 = 10 000 Impots a 33% = 3 300 donc impot
> paye en 2004 et deduit en compta
> resultat 2004 = 10 000 doit on reintegrer IS paye de 3 300

Ce que vous auriez du faire :
1 – Résultat fiscal 2003 = 10 000.
2 – Calcul de l’impôt = 1 500.
(c’est en effet plutôt 15% que 33.1/3% pour une pme ; attention c’est 33.1/3% et pas 33%).
3 – Enregistrement de l’impôt (toujours sur 2003).
4 – Résultat compable = 8 500.
5 – Vérification :
résultat comptable + réintégrations (dont IS) – déductions (aucune ici) = résultat fiscal
8 500 + 1 500 = 10 000.

Ce que vous devez faire pour régulariser cette année :
1 – Résultat fiscal = 10 000 + 1 500 (impôt 2003) = 11 500
2 – Impôt 2004 = 1 725
3 – Enregistrer, l’impôt 2004.
4 – Résultat comptable = 10 000 – 1 725 = 8 275
5 – Vérification :
8 275 + (1 500 + 1 725) = 11 500.

Cordialement,

– HMG –
hmg_71@yahoo.fr

OK

JE CONFIRME BONNE RECEPTION

JE REINTEGRE Is paye en 2003 au resultat de cette annee et je calucule IS

MERCI